Trong bối cảnh pháp luật thuế ngày càng chặt chẽ, nhiều người lao động và cá nhân có thu nhập tại Việt Nam quan tâm đến việc hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Đây là quyền lợi chính đáng khi bạn đã nộp thừa thuế so với nghĩa vụ thực tế.
Tuy nhiên, thủ tục hoàn thuế không hề đơn giản: cần xác định chính xác điều kiện, chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, nộp đúng nơi và theo dõi tiến trình xử lý. Chỉ cần sai sót nhỏ, bạn có thể bị trả hồ sơ hoặc kéo dài thời gian nhận tiền hoàn.
Với hơn 15 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế, Đại lý Thuế An Đức cung cấp dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân trọn gói, giúp khách hàng an tâm, tiết kiệm thời gian và chi phí.
Hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì?
Hoàn thuế thu nhập cá nhân là việc cơ quan thuế trả lại số tiền thuế thu nhập cá nhân mà bạn đã nộp thừa so với số thuế phải nộp thực tế sau quyết toán thuế.
Ví dụ: Trong năm bạn đã bị khấu trừ 15 triệu đồng thuế, nhưng sau quyết toán chỉ phải nộp 10 triệu. Khi đó, bạn sẽ được hoàn lại 5 triệu đồng.
Điều kiện để được hoàn thuế thu nhập cá nhân
Theo Luật Thuế TNCN và Thông tư 80/2021/TT-BTC, một cá nhân sẽ được hoàn thuế nếu đáp ứng một trong các trường hợp sau:
- Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp sau khi quyết toán.
- Có thu nhập nhưng tổng thu nhập sau giảm trừ (bản thân, người phụ thuộc, bảo hiểm…) chưa đến mức phải nộp thuế.
- Các khoản thu nhập thuộc diện được miễn, giảm thuế.
- Có mã số thuế cá nhân tại thời điểm đề nghị hoàn thuế.
Lưu ý: Cá nhân chỉ được hoàn thuế khi có hồ sơ quyết toán thuế đầy đủ và nộp đúng thời hạn.
Đọc thêm: Mã số thuế là gì – Phân tích & hướng dẫn
Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân cần chuẩn bị
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN (Mẫu 02/QTT-TNCN).
- Chứng từ khấu trừ thuế (do công ty/đơn vị chi trả thu nhập cấp).
- Bản sao CMND/CCCD/Hộ chiếu.
- Hợp đồng lao động hoặc xác nhận thu nhập.
- Giấy đăng ký giảm trừ gia cảnh (nếu có người phụ thuộc).
- Giấy ủy quyền (nếu ủy quyền cho công ty hoặc An Đức làm thay).
Đọc thêm: Checklist quyết toán thuế cuối năm – Phân tích & hướng dẫn
LIÊN HỆ NGAY
Các giấy tờ, chứng từ khách hàng cần cung cấp
Đối với người lao động Việt Nam có thu nhập duy nhất tại Việt Nam
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN (Mẫu 02/QTT-TNCN).
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN do công ty cấp.
- Bản sao CMND/CCCD.
- Hợp đồng lao động hoặc xác nhận thu nhập.
- Giấy tờ chứng minh người phụ thuộc (nếu đăng ký giảm trừ).
Đối với người lao động nước ngoài có thu nhập duy nhất tại Việt Nam
- Hộ chiếu và giấy phép lao động (bản sao).
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
- Hợp đồng lao động.
- Tờ khai quyết toán TNCN theo mẫu.
- Giấy xác nhận cư trú (nếu có).
Đối với cá nhân có thu nhập toàn cầu
- Tài liệu kê khai thu nhập ngoài Việt Nam (chứng từ, hợp đồng, xác nhận thuế đã nộp ở nước ngoài).
- Hồ sơ thu nhập trong nước tương tự người lao động Việt Nam.
- Giấy tờ hợp pháp hóa lãnh sự đối với chứng từ nước ngoài.
Lưu ý bổ sung:
- Hồ sơ ủy quyền (nếu khách hàng ủy quyền cho An Đức thực hiện).
- Văn bản cam kết chịu trách nhiệm nghĩa vụ thuế còn lại (nếu có).
- Tài khoản ngân hàng của cá nhân để nhận tiền hoàn.
Hướng dẫn thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân (online và trực tiếp)
Trường hợp 1: Nộp thừa thuế hoặc chưa đến mức nộp thuế
- Giảm trừ bản thân: 132 triệu đồng/năm.
- Giảm trừ người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/người/tháng.
Hồ sơ:
- Tờ khai 02/QTT-TNCN.
- Chứng từ khấu trừ.
- Giấy tờ chứng minh người phụ thuộc.
Cách nộp hồ sơ:
- Trực tiếp: điền chỉ tiêu [47] hoặc [49], nộp tại chi cục thuế.
- Online: cài HTKK → đăng nhập MST → chọn mẫu 02/QTT-TNCN → kết xuất XML → nộp trực tuyến.
Trường hợp 2: Doanh nghiệp ủy quyền quyết toán
Hồ sơ:
- Giấy đề nghị hoàn trả (mẫu 01/HT).
- Chứng từ nộp thuế có xác nhận doanh nghiệp.
Cách nộp: trực tiếp tại chi cục thuế hoặc nộp online qua HTKK.
Thời gian & chi phí hoàn thuế thu nhập cá nhân
- Thời gian xử lý:
- Hồ sơ hợp lệ: 6 – 40 ngày.
- Hồ sơ chưa hợp lệ: thông báo bổ sung trong 3 ngày.
- Chi phí dịch vụ tại An Đức:
- Cá nhân có thu nhập lương duy nhất: từ 800.000đ/hồ sơ.
- Cá nhân có nhiều nguồn thu nhập, người nước ngoài: phí tùy hồ sơ.
Kinh nghiệm khi tự làm hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân
- Lưu giữ chứng từ khấu trừ ngay từ đầu năm.
- Đăng ký mã số thuế cá nhân nếu chưa có.
- Kiểm tra chính xác thông tin người phụ thuộc.
- Cập nhật phần mềm HTKK phiên bản mới nhất.
Nếu gặp khó khăn, bạn có thể sử dụng dịch vụ hoàn thuế TNCN tại An Đức để đảm bảo hồ sơ chính xác và được xử lý nhanh chóng.
LIÊN HỆ NGAY
Đọc thêm: Tải về phần mềm HTKK 5.4.1 mới nhất ngày 11/08/2025 của Cục Thuế
FAQ – Câu hỏi thường gặp
- Ai được hoàn thuế TNCN?
Người nộp thuế có số tiền đã nộp > số phải nộp, hoặc thu nhập dưới ngưỡng chịu thuế. - Người nước ngoài có được hoàn thuế TNCN không?
Có, nếu cư trú tại Việt Nam và có mã số thuế cá nhân. - Bao lâu thì nhận được tiền hoàn thuế?
6 – 40 ngày, tùy hồ sơ. - Có bắt buộc nộp online không?
Không. Có thể nộp trực tiếp, qua bưu điện hoặc online (khuyến khích online). - Tôi đã nộp thuế thu nhập cá nhân nhưng sau quyết toán thấy thu nhập cả năm chưa đến mức chịu thuế, tôi có được hoàn lại không?
Có. Nếu sau khi tính giảm trừ bản thân (132 triệu đồng/năm) và giảm trừ người phụ thuộc (4,4 triệu đồng/người/tháng), thu nhập tính thuế của bạn vẫn dưới ngưỡng nộp thuế, thì toàn bộ số tiền đã bị khấu trừ trước đó sẽ được hoàn lại. Ví dụ: trong năm bạn chỉ có tổng thu nhập 120 triệu đồng, nhưng công ty đã khấu trừ 2 triệu thuế TNCN thì bạn có quyền làm hồ sơ để hoàn đủ số tiền đã nộp. - Nếu tôi có nhiều công ty cùng trả lương trong năm, thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân có khác gì không?
Trường hợp bạn có nhiều nguồn thu nhập, bạn bắt buộc phải tự quyết toán thuế TNCN, không thể ủy quyền cho công ty. Khi đó, bạn cần tập hợp toàn bộ chứng từ khấu trừ thuế từ các công ty, kê khai chung vào một tờ khai quyết toán. Nếu số thuế đã nộp nhiều hơn nghĩa vụ thực tế thì bạn sẽ được hoàn lại. - Người lao động nước ngoài làm việc tại Việt Nam có được hoàn thuế không?
Có, người nước ngoài vẫn có quyền được hoàn thuế TNCN như công dân Việt Nam nếu có mã số thuế cá nhân và cư trú tại Việt Nam. Hồ sơ hoàn thuế của người nước ngoài thường cần thêm giấy xác nhận cư trú và bản sao hộ chiếu, giấy phép lao động. Trường hợp có thu nhập toàn cầu, người nước ngoài cần bổ sung chứng từ thuế tại nước ngoài đã nộp và hợp pháp hóa lãnh sự để được khấu trừ khi tính toán. - Thời gian nhận được tiền hoàn thuế TNCN là bao lâu và có chậm trễ không?
Theo quy định, nếu hồ sơ hợp lệ thì thời gian xử lý dao động từ 6 đến 40 ngày làm việc. Tuy nhiên, thực tế có thể kéo dài hơn nếu cơ quan thuế yêu cầu bổ sung hồ sơ, đối chiếu dữ liệu hoặc có sai sót trong kê khai. Nhiều trường hợp bị trả hồ sơ chỉ vì sai số tài khoản ngân hàng hoặc thiếu chứng từ khấu trừ. Do đó, việc chuẩn bị hồ sơ kỹ lưỡng, chính xác ngay từ đầu sẽ giúp rút ngắn đáng kể thời gian. - Tôi có bắt buộc phải nộp hồ sơ hoàn thuế online không, hay có thể nộp trực tiếp?
Hiện nay, cả hai hình thức đều được chấp nhận: nộp trực tiếp tại chi cục thuế hoặc nộp online qua phần mềm HTKK và Cổng thông tin điện tử. Tuy nhiên, việc nộp online đang được khuyến khích vì giúp tiết kiệm thời gian, có thể thực hiện ở bất kỳ đâu và hạn chế sai sót nhờ hệ thống kiểm tra tự động. Dù vậy, với những cá nhân không quen phần mềm hoặc chưa có chữ ký số, việc nộp trực tiếp vẫn là lựa chọn phù hợp. - Nếu trong quá trình hoàn thuế phát hiện sai sót trong hồ sơ, tôi có bị xử phạt không?
Trong trường hợp hồ sơ có sai sót do kê khai nhầm, cơ quan thuế sẽ thông báo để bạn điều chỉnh hoặc bổ sung trong vòng 3 ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận. Nếu bạn kịp thời chỉnh sửa thì không bị phạt. Tuy nhiên, nếu sai sót dẫn đến kê khai gian lận, trốn thuế thì có thể bị xử lý hành chính hoặc truy thu. - An Đức có thể hỗ trợ những trường hợp hồ sơ phức tạp như thu nhập từ nhiều quốc gia hoặc cá nhân kinh doanh không?
Có. Với hơn 15 năm kinh nghiệm, An Đức đã hỗ trợ nhiều trường hợp đặc biệt: cá nhân có thu nhập tại cả Việt Nam và nước ngoài, chuyên gia nước ngoài có hợp đồng ngắn hạn, cá nhân kinh doanh có nhiều khoản thu chi phức tạp. Chúng tôi sẽ trực tiếp hướng dẫn chuẩn bị chứng từ, dịch thuật, hợp pháp hóa lãnh sự (nếu cần) và đại diện nộp hồ sơ tại cơ quan thuế, đảm bảo quy trình đúng luật và nhanh chóng.
Kết luận
Hoàn thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp bạn lấy lại số tiền đã nộp thừa mà còn đảm bảo quyền lợi hợp pháp. Tuy nhiên, đây là thủ tục phức tạp, đòi hỏi sự am hiểu pháp luật và kinh nghiệm xử lý hồ sơ.
Đừng mất thời gian và lo lắng với những thủ tục rườm rà, hãy để Đại lý Thuế An Đức đồng hành cùng bạn.
Chúng tôi cam kết: nhanh chóng – chính xác – tiết kiệm – đúng luật.
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN VÀ ĐẠI LÝ THUẾ AN ĐỨC
Địa chỉ văn phòng: 5 Đường 2, KDC Vạn Phúc, Phường Hiệp Bình, TP. Hồ Chí Minh
Email: anductax@gmail.com
Liên hệ ngay: 0906.715.261 (Ms.Nguyệt) – 0967.181.178 (Ms.Sang Sang)
