Kế toán thuế cho hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp – Cần làm gì đầu tiên?

Việc chuyển đổi hộ kinh doanh sang doanh nghiệp không chỉ là thay đổi loại hình pháp lý mà còn ảnh hưởng sâu tới công tác kế toán – thuế – quản trị. Một số lý do nổi bật như sau:

• Theo các quy định mới, từ ngày 01/6/2025, hộ kinh doanh có doanh thu lớn (ví dụ doanh thu ≥ 1 tỷ đồng/năm) phải áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền kết nối cơ quan thuế. 
• Việc bãi bỏ chế độ thuế khoán đối với một số hộ kinh doanh từ năm 2026 trở đi nhằm yêu cầu hộ kinh doanh kê khai doanh thu thực tế – từ đó tạo tiền đề để “lên đời” doanh nghiệp.
• Khi hoạt động theo mô hình doanh nghiệp sẽ có thuận lợi: tiếp cận được ưu đãi đầu tư, huy động vốn, tham gia thị trường lớn hơn, nâng tầm quản trị.
• Ngược lại, nếu vẫn duy trì hộ kinh doanh mà doanh thu lớn, hoặc quản trị sổ sách chưa chuẩn sẽ dễ bị truy thu thuế, xử phạt vi phạm.

Vì vậy, nếu bạn đang sở hữu một hộ kinh doanh và đang cân nhắc chuyển đổi sang doanh nghiệp thì việc chuẩn bị ngay công tác kế toán – thuế là hết sức cần thiết.

Bước đầu tiên cần làm về kế toán thuế khi chuyển đổi

Khi quyết định chuyển từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp, phần kế toán – thuế cần được ngay lập tức triển khai để tránh bị động và đảm bảo tuân thủ pháp luật. Dưới đây là các việc cần làm trước tiên:

Kiểm tra, hoàn thiện sổ sách – thuế của hộ kinh doanh hiện tại

Trước khi chuyển đổi, hộ kinh doanh cần đảm bảo:

• Hoàn thành mọi nghĩa vụ thuế hiện tại: kê khai, nộp thuế đúng thời hạn, xử lý các khoản nợ thuế nếu có. Nếu không hoàn tất thì khi chuyển đổi, doanh nghiệp mới sẽ kế thừa quyền và nghĩa vụ thuế từ hộ kinh doanh.
• Chuẩn bị sổ sách, chứng từ: mặc dù hộ kinh doanh trước kia có thể áp dụng chế độ đơn giản hơn nhưng khi chuyển đổi cần “nâng cấp” sổ sách cho phù hợp với doanh nghiệp (ví dụ: hóa đơn điện tử, sổ kế toán, bảng kê…) 
• Xem lại hóa đơn: hộ kinh doanh nếu muốn xuất hóa đơn giá trị gia tăng thì phải chuyển sang mô hình doanh nghiệp.
• Rà soát mức thuế khoán hoặc thuế kê khai: vì từ 2026 trở đi sẽ bãi bỏ thuế khoán và hộ kinh doanh sẽ phải chuyển sang kê khai doanh thu thực tế.

Xem thêm: Hoàn thiện sổ sách kế toán trọn gói tại TP.HCM | Đại lý Thuế An Đức

Chọn mô hình doanh nghiệp, chuẩn bị hồ sơ đăng ký

Sau khi sắp xếp xong phần “hồ sơ kế toán – thuế” hiện tại, tiếp theo là chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp và chuẩn bị hồ sơ. Những nội dung chính:

• Xác định loại hình doanh nghiệp: có thể là doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH một thành viên, công ty TNHH hai thành viên trở lên, công ty cổ phần. 
• Chuẩn bị hồ sơ đăng ký chuyển đổi: gồm bản chính Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, bản sao Giấy chứng nhận đăng ký thuế, giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp, điều lệ công ty (nếu công ty hợp danh / công ty cổ phần / TNHH) và các giấy tờ pháp lý khác.
• Nộp hồ sơ tại Phòng Đăng ký kinh doanh nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính. Trong vòng 02 ngày làm việc kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, doanh nghiệp mới gửi bản sao tới cơ quan đăng ký hộ kinh doanh để chấm dứt hoạt động hộ kinh doanh cũ. 

Thiết lập hệ thống kế toán – thuế cho doanh nghiệp mới

Ngay khi doanh nghiệp được thành lập trên cơ sở chuyển đổi, cần thiết lập hệ thống kế toán – thuế phù hợp như sau:

• Lựa chọn chế độ kế toán: doanh nghiệp nhỏ hoặc siêu nhỏ có thể áp dụng chế độ kế toán đơn giản theo Thông tư 133/2016/TT‑BTC. Hộ kinh doanh chuyển đổi cần áp dụng chế độ doanh nghiệp chứ không còn chế độ hộ kinh doanh. 
• Đăng ký thuế ban đầu: cấp mã số thuế mới nếu có; xác định phương pháp thuế GTGT, TNDN, TNCN phù hợp. Hóa đơn điện tử là bắt buộc nếu doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ ăn uống, bán lẻ, khách sạn… hoặc đã chuyển từ hộ với doanh thu lớn.
• Thiết lập sổ sách kế toán đúng chuẩn: sổ chi tiết, phiếu thu/chi, báo cáo tài chính cuối năm… để đáp ứng yêu cầu doanh nghiệp hoạt động và quyết toán thuế.
• Xây dựng quy trình nội bộ quản lý chứng từ – hóa đơn – sổ sách – báo cáo thuế để tránh rủi ro bị truy thu hoặc vi phạm. Vì khi là doanh nghiệp, mức độ kiểm soát sẽ cao hơn. 

Xem thêm:

• Mẫu hợp đồng dịch vụ kế toán trọn gói – Các điều khoản cần chú ý

• Lợi ích khi doanh nghiệp dùng dịch vụ kế toán trọn gói lâu dài

• Bảng giá dịch vụ kế toán trọn gói – Phân tích & hướng dẫn

Checklist chi tiết cho kế toán thuế khi chuyển đổi

Dưới đây là bảng checklist mà bạn – với tư cách chủ hộ kinh doanh chuẩn bị chuyển đổi – nên thực hiện sớm:

Bảng giá tham khảo dịch vụ kế toán trọn gói từ Công ty An Đức

Để hỗ trợ việc thiết lập hệ thống kế toán – thuế doanh nghiệp mới sau khi chuyển đổi, dưới đây là mức giá tham khảo dịch vụ kế toán trọn gói từ An Đức. Bạn có thể xem và cân nhắc sử dụng dịch vụ hỗ trợ để giảm tải gánh nặng thủ tục hành chính.

• Mức phí dịch vụ kế toán trọn gói tại An Đức dao động từ 500.000 đ/tháng đến 5.000.000 đ/tháng, tùy loại hình doanh nghiệp và khối lượng chứng từ. 

Lưu ý: mức giá chưa bao gồm VAT 10%, chưa bao gồm thủ tục xuất – nhập khẩu nếu có, phí quyết toán cuối năm tương đương 01 tháng phí dịch vụ.

Nếu bạn cần Liên hệ báo giá chi tiết, hãy liên hệ An Đức để được tư vấn cụ thể theo quy mô của doanh nghiệp bạn.

Xem thêm:Bảng giá dịch vụ kế toán trọn gói – Phân tích & hướng dẫn

Những lưu ý quan trọng để tránh rủi ro

Khi chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp và thiết lập lại hệ thống kế toán – thuế, bạn nên lưu ý một số điểm sau để tránh những rủi ro không đáng có:

• Hoàn tất nghĩa vụ thuế trước khi chuyển: Nếu có khoản thuế chưa nộp hoặc sổ sách chưa rõ ràng, khi chuyển đổi doanh nghiệp mới sẽ kế thừa cả nghĩa vụ và có thể bị ảnh hưởng. 
• Chế độ kế toán doanh nghiệp khác với hộ kinh doanh: Hộ kinh doanh trước kia có thể chịu chế độ đơn giản nhưng doanh nghiệp mới phải tuân thủ chuẩn hơn về sổ sách, tài khoản, báo cáo. Nếu không chuẩn, dễ bị xử phạt. 
• Tuân thủ hóa đơn điện tử và kê khai thuế: Với thay đổi từ năm 2025–2026, hộ kinh doanh doanh thu lớn hoặc thuộc nhóm ngành bắt buộc sẽ phải sử dụng hóa đơn điện tử và chuyển sang kê khai thực tế từ khoán. Việc này là tiền đề quan trọng trước khi “lên đời” doanh nghiệp. 
• Lập ngay hệ thống kế toán – phần mềm – phòng thủ rõ ràng: Doanh nghiệp mới nếu không có quy trình rõ ràng và phần mềm kế toán phù hợp sẽ rất khó kiểm soát chi phí, chứng từ, hóa đơn đầu vào/đầu ra, tồn kho… dẫn đến bị truy thu, phạt. 
• Chi phí tuân thủ doanh nghiệp cao hơn: Một số hộ kinh doanh chuyển đổi lên doanh nghiệp sau đó “nản” vì chi phí thực tế (kế toán, kiểm toán, báo cáo) tăng lên. Vì vậy cần dự trù ngân sách cho phần này. 

FAQ – Câu hỏi thường gặp

1. Khi hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp, có cần làm lại sổ kế toán không?
   Có. Khi chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp, bạn phải áp dụng chế độ kế toán theo Thông tư 133 hoặc 132, thay vì sổ sách đơn giản của hộ kinh doanh. Việc này giúp doanh nghiệp mới hoạt động minh bạch, đúng quy định và dễ dàng quyết toán thuế.
2. Hộ kinh doanh chuyển sang doanh nghiệp có phải đăng ký mã số thuế mới không?
   Có. Khi chuyển đổi, doanh nghiệp sẽ được cấp mã số thuế riêng và chấm dứt mã số thuế của hộ kinh doanh cũ. Tuy nhiên, nghĩa vụ thuế trước đó của hộ vẫn cần hoàn tất trước khi chuyển đổi.
3. Kế toán thuế cho doanh nghiệp mới thành lập khác gì so với hộ kinh doanh?
   Kế toán doanh nghiệp phải lập đầy đủ sổ sách, chứng từ, hóa đơn điện tử, báo cáo tài chính và kê khai thuế định kỳ. Trong khi đó, hộ kinh doanh trước đây thường chỉ nộp thuế khoán và không cần lập báo cáo tài chính.
4. Khi nào hộ kinh doanh nên chuyển đổi sang doanh nghiệp?
   Bạn nên chuyển đổi khi doanh thu hằng năm trên 1 tỷ đồng, cần xuất hóa đơn GTGT, hoặc muốn mở rộng kinh doanh, thuê nhiều lao động. Từ năm 2025, nhiều hộ kinh doanh doanh thu lớn sẽ bắt buộc kê khai thuế thực tế thay vì thuế khoán.
5. Doanh nghiệp mới sau chuyển đổi có nên thuê dịch vụ kế toán không?
   Nên. Dịch vụ kế toán giúp doanh nghiệp mới giảm sai sót trong kê khai thuế, quản lý chứng từ, lập báo cáo tài chính và tiết kiệm chi phí nhân sự nội bộ. Bạn có thể tham khảo gói Dịch vụ kế toán trọn gói An Đức để nhận tư vấn chi tiết.
6. Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp tại An Đức gồm những gì?
   Gói dịch vụ của An Đức bao gồm:

• Hoàn thiện sổ sách, chứng từ hộ kinh doanh cũ.
• Hỗ trợ đăng ký mã số thuế doanh nghiệp mới.
• Thiết lập hệ thống kế toán – thuế ban đầu.
• Kê khai và nộp các loại thuế GTGT, TNDN, TNCN.
• Lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế định kỳ.

 → Liên hệ nhận báo giá chi tiết.

Kết luận

Việc chuyển từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp là một bước đi chiến lược cần thực hiện đúng thời điểm và có kế toán – thuế đi kèm thì mới hiệu quả. Ngay từ bước đầu bạn cần:

• Kiểm soát tốt các nghĩa vụ – sổ sách của hộ kinh doanh hiện tại.
• Chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp và hoàn thiện hồ sơ chuyển đổi.
• Thiết lập hệ thống kế toán – thuế chuẩn cho doanh nghiệp mới.
• Tham khảo và cân nhắc sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói để an tâm vận hành.

Hãy liên hệ ngay An Đức để báo giá chi tiết và được tư vấn chuyên sâu theo tình trạng thực tế của bạn. Quá trình chuẩn bị kỹ càng sẽ giúp bạn chuyển đổi thuận lợi, hoạt động doanh nghiệp ổn định và tuân thủ pháp luật.

LIÊN HỆ NGAY

Thông tin liên hệ:
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN VÀ ĐẠI LÝ THUẾ AN ĐỨC
Hotline: 0906.715.261 (Ms.Nguyệt) – 0967.181.178 (Ms.Sang Sang)
Email: anductax@gmail.com
Địa chỉ: 5 Đường 2, KDC Vạn Phúc, Phường Hiệp Bình, TP.HCM