Top 6 lỗi thường gặp khi làm tờ khai thuế GTGT

Giới thiệu

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) là một trong những loại thuế quan trọng mà hầu hết doanh nghiệp đều phải kê khai định kỳ. Tuy nhiên, thực tế cho thấy nhiều doanh nghiệp – kể cả những đơn vị có bộ phận kế toán riêng – vẫn thường xuyên mắc lỗi khi lập và nộp tờ khai thuế GTGT.

Nguyên nhân chủ yếu đến từ thiếu cập nhật quy định mới, sai sót khi ghi nhận chứng từ, hoặc vội vàng nộp tờ khai mà chưa đối chiếu dữ liệu đầu vào – đầu ra.
Những sai sót này không chỉ khiến doanh nghiệp phải điều chỉnh, nộp phạt, mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín và kết quả tài chính.

ĐỌC THÊM HƯỚNG DẪN KÊ KHAI THUẾ GTGT: TẠI ĐÂY

Bài viết dưới đây của Đại Lý Thuế An Đức sẽ giúp bạn nhận diện 6 lỗi kê khai thuế GTGT phổ biến nhất, cách khắc phục, và những mẹo để tờ khai luôn chính xác – đúng hạn – đúng luật.

Những lỗi kê khai thuế GTGT phổ biến nhất hiện nay

Dưới đây là 6 lỗi kê khai thuế GTGT mà doanh nghiệp dễ mắc phải nhất tại thời điểm hiện nay mà An Đức đã thống kê được:

1. Kê khai sai doanh thu hoặc bỏ sót hóa đơn đầu ra

Đây là lỗi phổ biến nhất khi doanh nghiệp tổng hợp dữ liệu từ nhiều bộ phận bán hàng hoặc hóa đơn điện tử.
Nguyên nhân:

• Không tổng hợp đầy đủ hóa đơn bán ra trong kỳ.
• Hóa đơn xuất nhầm kỳ hoặc bị ghi trùng.
• Kế toán không kiểm tra dữ liệu trước khi lập tờ khai.

Hậu quả:
Sai lệch doanh thu làm ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế GTGT phải nộp, dễ dẫn đến bị truy thu và xử phạt hành chính.

Cách khắc phục:

• Đối chiếu doanh thu theo từng ngày, từng phần mềm bán hàng.
• So sánh với sổ cái và bảng kê hóa đơn điện tử trước khi lập tờ khai.

2. Kê khai thiếu hoặc sai thuế đầu vào được khấu trừ

Nguyên nhân:

• Không cập nhật đầy đủ hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ hợp lệ.
• Hóa đơn không đáp ứng điều kiện khấu trừ (thiếu MST, sai tên DN, thanh toán tiền mặt > 20 triệu…).

Cách khắc phục:

• Kiểm tra kỹ từng hóa đơn, đảm bảo đầy đủ thông tin và chứng từ thanh toán.
• Sử dụng phần mềm hỗ trợ tra cứu hóa đơn hợp lệ trên cổng Tổng Cục Thuế.
• Nếu phát hiện sai sót, có thể lập tờ khai điều chỉnh bổ sung trong kỳ sau.

3. Sai sót khi lập tờ khai bổ sung thuế GTGT

Một số doanh nghiệp phát hiện sai nhưng không lập tờ khai bổ sung đúng quy định, hoặc điều chỉnh nhầm kỳ kê khai.
Lưu ý:

• Chỉ lập tờ khai bổ sung khi sai sót đã nộp tờ khai chính thức.
• Không được nộp lại tờ khai lần 2 thay thế bản cũ.

Cách xử lý:

• Lập tờ khai điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS trên phần mềm HTKK hoặc cổng Thuế điện tử.
• Ghi rõ nguyên nhân, chênh lệch thuế tăng/giảm để cơ quan thuế theo dõi.

THAM KHẢO QUÁ TRÌNH KHAI BỔ SUNG HỒ SƠ KHAI THUẾ: TẠI ĐÂY

4. Kê khai chậm hạn nộp thuế GTGT

Theo quy định, tờ khai thuế GTGT phải nộp trước ngày 20 của tháng kế tiếp đối với doanh nghiệp khai theo tháng, hoặc ngày 30 của quý kế tiếp nếu khai theo quý.

Nguyên nhân:

• Không kiểm soát lịch kê khai.
• Kế toán nghỉ phép hoặc chuyển người phụ trách.

Hậu quả:

• Bị phạt hành chính do nộp chậm.
• Tăng rủi ro bị kiểm tra thuế.

Giải pháp:

• Đặt lịch nhắc tự động trên phần mềm thuế điện tử.
• Ủy quyền nộp tờ khai cho đại lý thuế uy tín để đảm bảo đúng hạn.

5. Nhầm lẫn mã ngành hoặc loại hình kê khai

Khi lập tờ khai GTGT, việc chọn sai loại hình (khấu trừ, trực tiếp) hoặc mã ngành áp dụng thuế suất có thể khiến doanh nghiệp kê khai sai thuế phải nộp.

Cách phòng tránh:

• Kiểm tra lại giấy phép kinh doanh và mã ngành thực tế.
• Cập nhật các quy định về thuế suất mới nhất của Bộ Tài Chính.

6. Không đối chiếu sổ kế toán với tờ khai thuế

Nhiều doanh nghiệp lập tờ khai xong mà không so sánh dữ liệu với sổ cái, bảng cân đối kế toán dẫn đến sai lệch giữa báo cáo thuế và báo cáo tài chính.

Giải pháp:

• Đối chiếu định kỳ giữa bảng kê hóa đơn đầu vào – đầu ra, sổ kế toán, và tờ khai GTGT.
• Thiết lập quy trình kiểm tra nội bộ trước khi gửi tờ khai chính thức.

Cách khắc phục và phòng tránh lỗi kê khai thuế GTGT

Để hạn chế tối đa rủi ro sai sót trong quá trình kê khai thuế GTGT, doanh nghiệp cần chủ động xây dựng quy trình quản lý dữ liệu, đối chiếu chứng từ và kiểm soát nội bộ chặt chẽ ngay từ đầu. Việc thực hiện đồng bộ và có kế hoạch sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, tránh bị xử phạt và đảm bảo tính minh bạch tài chính.

Các biện pháp khắc phục và phòng tránh hiệu quả gồm:

• Sử dụng phần mềm kế toán và thuế điện tử đồng bộ để hạn chế nhập liệu thủ công và giảm lỗi sai số liệu.
• Kiểm tra dữ liệu hóa đơn định kỳ (ít nhất 2 lần mỗi kỳ kê khai) để phát hiện sớm sai sót hoặc hóa đơn không hợp lệ.
• Lập bảng đối chiếu nội bộ giữa các bộ phận kế toán – kinh doanh – kho hàng nhằm đảm bảo tính nhất quán của doanh thu, hàng tồn và chi phí.
• Đào tạo nhân viên kế toán định kỳ về các quy định thuế mới, đặc biệt khi có thay đổi trong thông tư hoặc nghị định.
• Hợp tác với các công ty khai báo thuế để được hỗ trợ rà soát, kiểm tra và nộp tờ khai chính xác, đúng hạn, giúp giảm thiểu rủi ro và tối ưu quy trình thuế.

Với quy trình quản lý bài bản và sự đồng hành của Đại Lý Thuế An Đức, doanh nghiệp có thể yên tâm rằng mọi tờ khai thuế GTGT đều được thực hiện chuẩn xác – đúng hạn – đúng luật, góp phần nâng cao uy tín và hiệu quả tài chính lâu dài.

LIÊN HỆ NGAY

Mối liên kết với quản lý kế toán nội bộ doanh nghiệp

Phần lớn lỗi trong tờ khai thuế GTGT bắt nguồn từ quy trình kế toán nội bộ thiếu chặt chẽ – dữ liệu giữa phòng kinh doanh, kho hàng và kế toán chưa được đối chiếu thường xuyên. Điều này dễ dẫn đến kê khai sai, bỏ sót hóa đơn hoặc sai lệch doanh thu – chi phí.

Để hạn chế rủi ro, doanh nghiệp cần xây dựng hệ thống kế toán nội bộ chuyên nghiệp, trong đó:

• Ghi nhận và lưu trữ hóa đơn – chứng từ đúng quy trình.
• Đối chiếu định kỳ giữa kế toán, kho và kinh doanh.
• Lập báo cáo nội bộ thường xuyên để phát hiện sớm sai lệch.

Một bộ máy kế toán nội bộ bài bản không chỉ giúp kê khai thuế GTGT chính xác mà còn hỗ trợ doanh nghiệp quản trị tài chính minh bạch, hiệu quả.

Đại Lý Thuế An Đức cung cấp dịch vụ kế toán nội bộ trọn gói, giúp doanh nghiệp chuẩn hóa quy trình, kiểm soát dữ liệu và đảm bảo tuân thủ thuế bền vững.

LIÊN HỆ NGAY

Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

1. Doanh nghiệp nên kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý?

Việc kê khai theo tháng hoặc quý phụ thuộc vào doanh thu của năm trước liền kề:

• Nếu doanh thu trên 50 tỷ đồng/năm, doanh nghiệp phải kê khai theo tháng.

• Nếu doanh thu từ 50 tỷ đồng trở xuống, doanh nghiệp được chọn kê khai theo quý.
  Tuy nhiên, dù kê khai theo hình thức nào, doanh nghiệp vẫn cần đảm bảo đối chiếu số liệu và lưu trữ chứng từ đầy đủ để tránh sai sót khi cơ quan thuế kiểm tra.

2. Nếu nộp tờ khai thuế GTGT trễ hạn thì bị phạt bao nhiêu?

Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt nộp chậm tờ khai thuế được quy định như sau:

• Chậm từ 1–5 ngày: Có thể được miễn phạt nếu có lý do chính đáng.

• Chậm 6–10 ngày: Phạt từ 2 – 5 triệu đồng.

• Chậm trên 20 ngày: Phạt đến 8 triệu đồng hoặc hơn, tùy mức độ vi phạm.
  Ngoài ra, nếu nộp thiếu tiền thuế GTGT, doanh nghiệp còn phải chịu tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số tiền thuế còn thiếu.

3. Khi nào cần lập tờ khai bổ sung thuế GTGT?

Doanh nghiệp cần lập tờ khai bổ sung khi đã nộp tờ khai chính thức nhưng phát hiện sai sót trong việc ghi nhận doanh thu, thuế đầu vào hoặc đầu ra.
Tờ khai bổ sung được lập trên mẫu 01/KHBS qua phần mềm HTKK hoặc Cổng thuế điện tử, và không được nộp lại tờ khai cũ thay thế.
Việc điều chỉnh kịp thời giúp doanh nghiệp tránh bị truy thu hoặc phạt vi phạm hành chính.

4. Hóa đơn bị sai thông tin có được kê khai thuế GTGT không?

Không. Nếu hóa đơn có sai tên công ty, mã số thuế hoặc giá trị, doanh nghiệp cần liên hệ bên bán để lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế.
Chỉ những hóa đơn đúng thông tin pháp lý và thanh toán không dùng tiền mặt (với giá trị > 20 triệu đồng) mới đủ điều kiện được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

5. Đại Lý Thuế An Đức có hỗ trợ rà soát tờ khai thuế GTGT định kỳ không?

Có. Đại Lý Thuế An Đức cung cấp dịch vụ kê khai, rà soát và lập tờ khai thuế GTGT định kỳ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Dịch vụ bao gồm:

• Kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn đầu vào – đầu ra.

• Đối chiếu số liệu kế toán – báo cáo thuế.

• Lập và nộp tờ khai đúng hạn trên cổng điện tử.

• Tư vấn điều chỉnh hoặc bổ sung khi có sai sót.

Liên hệ ngay An Đức để được tư vấn miễn phí và nhận báo giá chi tiết phù hợp với nhu cầu doanh nghiệp.

Kết luận

Kê khai thuế GTGT tưởng chừng là công việc định kỳ quen thuộc, nhưng chỉ cần một sai sót nhỏ cũng có thể dẫn đến báo cáo sai lệch, bị phạt, hoặc truy thu thuế.
Vì vậy, doanh nghiệp nên:

• Kiểm soát chặt dữ liệu hóa đơn.
• Nắm rõ quy trình kê khai và thời hạn nộp.
• Hợp tác cùng đơn vị chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Đại Lý Thuế An Đức tự hào là đối tác đồng hành tin cậy, giúp hàng trăm doanh nghiệp kê khai thuế GTGT chính xác – tiết kiệm – đúng luật.
Liên hệ với chúng tôi để được tư vấn và hỗ trợ miễn phí trong việc kiểm tra và hoàn thiện tờ khai thuế của doanh nghiệp bạn.

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN VÀ ĐẠI LÝ THUẾ AN ĐỨC

Địa chỉ: 5 Đường 2, KDC Vạn Phúc, Phường Hiệp Bình, TP. Hồ Chí Minh

Email: anductax@gmail.com

Hotline: 0906.715.261 – 0917.389.778