Quyết toán thuế cuối năm là quá trình tổng hợp, kiểm tra và đối chiếu toàn bộ số liệu thuế trong năm tài chính, giúp xác định số thuế doanh nghiệp hoặc cá nhân phải nộp, được hoàn hoặc miễn giảm.
Hiểu đơn giản, đây là báo cáo tổng kết cuối năm về tất cả các khoản thuế doanh nghiệp đã kê khai, nộp hoặc tạm nộp trong năm – bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các loại thuế liên quan khác.
Bên cạnh đó, với sự phát triển của hệ thống thuế điện tử, hiện nay doanh nghiệp có thể tra cứu thông tin quyết toán thuế online trên cổng thuedientu.gdt.gov.vn, giúp việc kiểm tra nghĩa vụ thuế trở nên dễ dàng và minh bạch hơn.
Ý Nghĩa Của Việc Quyết Toán Thuế Đúng Quy Định
Đối với doanh nghiệp
- Giúp xác định chính xác nghĩa vụ thuế phải nộp, đảm bảo tuân thủ quy định.
- Cung cấp số liệu trung thực cho báo cáo tài chính và đối tác, ngân hàng, cơ quan thuế.
- Là căn cứ để kiểm tra nội bộ và hoạch định chiến lược năm tới.
Đối với Nhà nước
- Là cơ sở để quản lý nguồn thu ngân sách minh bạch.
- Đảm bảo công bằng giữa các doanh nghiệp.
Quy Trình Quyết Toán Thuế Năm 2025
Kế Toán An Đức hướng dẫn quy trình quyết toán thuế doanh nghiệp đúng chuẩn, nhanh, gọn và có thể thực hiện online.
Bước 1: Thu thập hồ sơ chứng từ
Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế, bao gồm:
- Hóa đơn đầu vào – đầu ra, bảng lương, sao kê ngân hàng.
- Sổ sách kế toán, báo cáo tài chính năm.
- Tờ khai thuế GTGT, TNCN, TNDN đã nộp trong năm.
Bước 2: Rà soát và đối chiếu số liệu
Kiểm tra sự khớp đúng giữa sổ kế toán – tờ khai thuế – báo cáo tài chính để phát hiện sai lệch sớm.
Bước 3: Lập tờ khai quyết toán
- Thuế TNDN theo mẫu 03/TNDN.
- Thuế TNCN theo mẫu 05/QTT-TNCN.
- Tổng hợp bảng kê chi tiết các khoản chi phí, thu nhập chịu thuế.
Bước 4: Nộp hồ sơ điện tử và quyết toán thuế online
Toàn bộ hồ sơ có thể được nộp và tra cứu online qua hệ thống eTax.
Bước 5: Lưu trữ và giải trình
Lưu hồ sơ tối thiểu 10 năm và sẵn sàng cung cấp khi cơ quan thuế yêu cầu.
Xem thêm:
Quy trình quyết toán thuế TNDN cho doanh nghiệp nhỏ
Mức Phạt Khi Không Quyết Toán Thuế Đúng Quy Định
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, nếu doanh nghiệp nộp chậm hoặc kê khai sai sẽ bị xử phạt như sau:
Hành vi vi phạm | Mức phạt (VNĐ) |
Nộp hồ sơ chậm dưới 90 ngày | 5.000.000 – 10.000.000 |
Nộp hồ sơ chậm trên 90 ngày | 10.000.000 – 25.000.000 |
Khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp | 20% số thuế chênh lệch |
Trốn thuế, gian lận thuế | 1 – 3 lần số thuế trốn |
Sử dụng dịch vụ quyết toán thuế chuyên nghiệp tại An Đức giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng hạn, tránh rủi ro bị truy thu và phạt chậm nộp.
Xem thêm:
Top 7 sai lầm khiến doanh nghiệp bị loại chi phí hợp lệ khi quyết toán thuế
LIÊN HỆ NGAY
Hồ Sơ Quyết Toán Thuế Doanh Nghiệp Cần Chuẩn Bị
Một bộ hồ sơ quyết toán thuế hoàn chỉnh bao gồm:
- Báo cáo tài chính năm.
- Hóa đơn GTGT đầu vào – đầu ra.
- Hợp đồng lao động, bảng lương nhân viên.
- Sao kê ngân hàng, phiếu thu – chi.
- Bảng cân đối kế toán, bảng tổng hợp chi phí.
- Biên bản kiểm kê hàng tồn kho, tài sản cố định.
Những Sai Sót Thường Gặp Khi Doanh Nghiệp Tự Làm Quyết Toán Thuế
- Hóa đơn đầu vào không hợp lệ hoặc thiếu sót.
- Ghi nhận chi phí không có chứng từ chứng minh.
- Hạch toán sai tài khoản, sai kỳ kế toán.
- Không cập nhật quy định mới khi làm quyết toán thuế online.
- Sai lệch giữa sổ kế toán và tờ khai thuế.
Lời khuyên: Nên sử dụng dịch vụ kế toán – thuế chuyên nghiệp để hạn chế rủi ro.
Xem thêm các bài viết liên quan:
Checklist quyết toán thuế cuối năm
Checklist hồ sơ kế toán cần nộp khi quyết toán thuế cuối năm
Dịch Vụ Quyết Toán Thuế Trọn Gói Tại Kế Toán An Đức
Nội dung dịch vụ
- Rà soát chứng từ, sổ sách kế toán.
- Lập tờ khai và báo cáo tài chính.
- Đại diện nộp hồ sơ và giải trình với cơ quan thuế.
- Hỗ trợ tra cứu thông tin quyết toán thuế và nộp hồ sơ online.
- Tư vấn miễn phí chính sách thuế 2025.
Cam kết của An Đức
- Hoàn thành hồ sơ chỉ trong 3-5 ngày làm việc.
- Chi phí minh bạch, không phát sinh.
- Bảo mật tuyệt đối dữ liệu khách hàng.
- Hỗ trợ tận tâm sau khi hoàn tất quyết toán.
Bảng Giá Dịch Vụ Quyết Toán Thuế Cuối Năm 2025
| STT | Loại hình kinh doanh | Số lượng hóa đơn/năm | Phí dịch vụ/năm (VNĐ) |
| 1 | Tư vấn – Dịch vụ không phát sinh | Không phát sinh | 2.500.000 |
| 01-30 chứng từ | 3.500.000 | ||
| 31-60 chứng từ | 5.000.000 | ||
| 61-120 chứng từ | 9.000.000 | ||
| 121-240 chứng từ | 12.000.000 | ||
| 241-360 chứng từ | 16.000.000 | ||
| Trên 360 chứng từ | Thỏa thuận | ||
| 2 | Thương mại – Dịch vụ | Không phát sinh | 2.500.000 |
| 01-30 chứng từ | 4.500.000 | ||
| 31-60 chứng từ | 7.000.000 | ||
| 61-120 chứng từ | 10.500.000 | ||
| 121-240 chứng từ | 14.000.000 | ||
| 241-360 chứng từ | 18.000.000 | ||
| Trên 360 chứng từ | Thỏa thuận | ||
| 3 | Sản xuất – Nhà hàng – Du lịch – Vận tải | Không phát sinh | 2.500.000 |
| 01-30 chứng từ | 5.500.000 | ||
| 31-60 chứng từ | 8.000.000 | ||
| 61-120 chứng từ | 12.000.000 | ||
| 121-240 chứng từ | 16.000.000 | ||
| 241-360 chứng từ | 20.000.000 | ||
| Trên 360 chứng từ | Thỏa thuận | ||
| 4 | Xây dựng (Hợp đồng mới & dở dang) | Không phát sinh | 2.500.000 |
| 01-06 hợp đồng ≤ 500 triệu | 4.500.000 | ||
| 07-12 hợp đồng ≤ 500 triệu | 6.500.000 | ||
| 13-24 hợp đồng ≤ 500 triệu | 10.500.000 | ||
| 25-48 hợp đồng ≤ 500 triệu | 18.000.000 | ||
| 49-72 hợp đồng ≤ 500 triệu | 21.000.000 | ||
| Trên 73 hợp đồng | Thỏa thuận |
FAQ – Câu Hỏi Thường Gặp Khi Làm Quyết Toán Thuế
1. Khi nào doanh nghiệp phải làm quyết toán thuế?
Doanh nghiệp cần thực hiện quyết toán thuế định kỳ hàng năm, chậm nhất là ngày 31/03 năm sau đối với doanh nghiệp có năm tài chính kết thúc ngày 31/12.
Trường hợp giải thể, sáp nhập hoặc tạm ngừng kinh doanh, doanh nghiệp phải quyết toán thuế trước khi hoàn tất thủ tục chấm dứt mã số thuế.
2. Có thể tự làm quyết toán thuế mà không thuê kế toán không?
Vẫn có thể, tuy nhiên doanh nghiệp cần am hiểu sâu về luật thuế, biểu mẫu kê khai, phần mềm HTKK và quy định mới nhất.
Trên thực tế, hơn 70% doanh nghiệp nhỏ thuê đơn vị chuyên nghiệp như Kế Toán An Đức để hạn chế sai sót, tránh bị truy thu hoặc phạt hành chính.
3. Có được ủy quyền cho đơn vị khác nộp quyết toán thuế thay không?
Có. Doanh nghiệp được phép ủy quyền cho đại lý thuế, kế toán dịch vụ hoặc cá nhân được ủy quyền hợp pháp để nộp tờ khai và ký hồ sơ quyết toán thuế thay mặt doanh nghiệp.
Việc này cần có văn bản ủy quyền hoặc hợp đồng dịch vụ kế toán – đại lý thuế kèm chứng thư số của bên đại diện.
4. Làm sao biết doanh nghiệp đã quyết toán thuế xong chưa?
Sau khi nộp hồ sơ qua hệ thống eTax, doanh nghiệp có thể tra cứu tình trạng quyết toán thuế online trên website https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Nếu hiện thông báo “Hồ sơ đã được tiếp nhận và xử lý thành công”, nghĩa là quyết toán đã hoàn tất.
An Đức hỗ trợ khách hàng tra cứu, xác nhận và in biên nhận quyết toán thuế hợp lệ trong vòng 24 giờ.
5. Quyết toán thuế TNDN và TNCN khác nhau thế nào?
Thuế TNDN: áp dụng cho lợi nhuận doanh nghiệp, tính theo kết quả kinh doanh cuối năm.
Thuế TNCN: áp dụng cho thu nhập cá nhân, thường do doanh nghiệp khấu trừ và quyết toán thay nhân viên.
Cả hai loại thuế đều phải được tổng hợp trong cùng kỳ khi làm quyết toán thuế cuối năm.
Xem thêm: Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân
6. Nếu phát hiện sai sót sau khi đã nộp quyết toán thuế thì xử lý ra sao?
Doanh nghiệp có thể nộp tờ khai điều chỉnh hoặc bổ sung hồ sơ quyết toán thuế theo quy định tại Thông tư 156/2013/TT-BTC.
Kế Toán An Đức hỗ trợ rà soát, xác định sai sót và lập hồ sơ điều chỉnh đúng quy trình để tránh bị xử phạt truy thu.
7. Có thể quyết toán thuế online hoàn toàn không cần nộp hồ sơ giấy không?
Có. Theo quy định hiện hành, toàn bộ quy trình quyết toán thuế có thể thực hiện 100% online, bao gồm lập tờ khai, ký điện tử, nộp hồ sơ và nhận biên nhận xử lý.
Đây là xu hướng mới được Tổng Cục Thuế khuyến khích để giảm tải thủ tục hành chính.
8. Dịch vụ quyết toán thuế tại An Đức có bao gồm hỗ trợ sau quyết toán không?
Có. Sau khi hoàn tất hồ sơ, An Đức tiếp tục đồng hành với doanh nghiệp trong việc giải trình số liệu, đối chiếu thuế và chuẩn bị hồ sơ cho năm tiếp theo.
Khách hàng được bảo hành hồ sơ miễn phí 12 tháng kể từ ngày hoàn tất quyết toán.
9. Chi phí thuê dịch vụ quyết toán thuế tại An Đức là bao nhiêu?
Chi phí dịch vụ được tính theo quy mô và số lượng chứng từ, dao động từ 2,5 triệu đến 20 triệu đồng/năm.
Với doanh nghiệp có nhiều hợp đồng hoặc phát sinh lớn, An Đức sẽ báo giá chi tiết sau khi rà soát hồ sơ thực tế.
10. An Đức có hỗ trợ quyết toán thuế cho hộ kinh doanh cá thể không?
Có. Ngoài doanh nghiệp, Đại lý thuế An Đức còn cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cho hộ kinh doanh cá thể và doanh nghiệp tư nhân, đảm bảo đúng quy định và tối ưu chi phí thuế phải nộp.
Thông tin Đại lý thuế An Đức
Quyết toán thuế không chỉ là nghĩa vụ, mà còn là bước quan trọng giúp doanh nghiệp kiểm soát tài chính minh bạch, đảm bảo tuân thủ pháp luật, đồng thời tránh các rủi ro truy thu và xử phạt hành chính có thể phát sinh trong tương lai.
Một hồ sơ quyết toán thuế chính xác, đúng thời hạn không chỉ thể hiện sự chuyên nghiệp trong quản trị, mà còn là bằng chứng về năng lực tài chính – yếu tố quan trọng khi doanh nghiệp cần mở rộng hợp tác, vay vốn ngân hàng hoặc tham gia đấu thầu.
Việc thực hiện tốt công tác quyết toán còn giúp doanh nghiệp củng cố niềm tin với cơ quan thuế, tạo nền tảng ổn định cho các kỳ kế toán tiếp theo.
Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế, Đại Lý Thuế An Đức tự hào đã đồng hành cùng nhiều doanh nghiệp tại TP.HCM và trên toàn quốc, hỗ trợ từ những doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh cá thể cho đến công ty cổ phần quy mô lớn.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ quyết toán thuế trọn gói, bao gồm:
Rà soát sổ sách kế toán, chứng từ thu – chi, hóa đơn đầu vào – đầu ra.
Kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa các báo cáo để đảm bảo chính xác tuyệt đối.
Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, TNCN và báo cáo tài chính năm.
Đại diện doanh nghiệp làm việc, giải trình trực tiếp với cơ quan thuế khi cần.
Kế Toán An Đức không chỉ thực hiện công việc thay bạn, mà còn đồng hành và tư vấn chiến lược thuế hợp pháp, hiệu quả, giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí – an tâm vận hành – phát triển bền vững.
Hãy để An Đức giúp bạn hoàn tất nghĩa vụ thuế đúng luật, đúng hạn, đồng thời tối ưu quy trình kế toán – thuế, để bạn có thể tập trung hoàn toàn vào việc mở rộng hoạt động kinh doanh và gia tăng lợi nhuận.
Thông tin liên hệ:
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN VÀ ĐẠI LÝ THUẾ AN ĐỨC
Liên hệ ngay: 0906.715.261 (Ms.Nguyệt) – 0917.389.778 (Hotline)
Email: anductax@gmail.com
Văn phòng: 5 Đường 2, KDC Vạn Phúc, Phường Hiệp Bình, TP.HCM
