Quyết toán thuế cuối năm hay còn gọi là báo cáo tài chính cuối năm, báo cáo thuế năm… là một trong những nghĩa vụ thuế quan trọng và bắt buộc đối với doanh nghiệp. Để tiến hành thủ tục này thì doanh nghiệp cần làm những báo cáo sau và nộp cho cơ quan thuế trực tiếp quản lý chậm nhất vào ngày 31/03 hằng năm.
Hiểu đơn giản, đây là báo cáo tổng kết cuối năm về tất cả các khoản thuế doanh nghiệp đã kê khai, nộp hoặc tạm nộp trong năm – bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các loại thuế liên quan khác.
Bên cạnh đó, với sự phát triển của hệ thống thuế điện tử, hiện nay doanh nghiệp có thể tra cứu thông tin quyết toán thuế online trên cổng thuedientu.gdt.gov.vn, giúp việc kiểm tra nghĩa vụ thuế trở nên dễ dàng và minh bạch hơn.
Hồ Sơ Quyết Toán Thuế Doanh Nghiệp Cần Chuẩn Bị
Thủ tục báo cáo quyết toán thuế năm không chỉ yêu cầu về tính chuẩn xác của số liệu, đầy đủ về hồ sơ mà còn phải đúng thời hạn quy định. Vậy nên nếu kế toán viên của doanh nghiệp chưa vững nghề, chưa đủ kinh nghiệm quyết toán thuế hoặc với những doanh nghiệp chưa hoàn thiện về chứng từ, sổ sách kế toán thì khó có thể đảm bảo được các quy định khi quyết toán thuế cuối năm. Điều này có thể dẫn đến các lỗi vi phạm về kế toán – thuế và bị xử phạt không mong muốn.
Một bộ hồ sơ quyết toán thuế hoàn chỉnh bao gồm:
- Báo cáo tài chính năm.
- Hóa đơn GTGT đầu vào – đầu ra.
- Hợp đồng lao động, bảng lương nhân viên.
- Sao kê ngân hàng, phiếu thu – chi.
- Bảng cân đối kế toán, bảng tổng hợp chi phí.
- Biên bản kiểm kê hàng tồn kho, tài sản cố định.
Bạn dành chút thời gian tham khảo dịch vụ quyết toán thuế trọn gói (báo cáo thuế cuối năm) từ 2.500.000 đồng tại Đại lý thuế An Đức theo nội dung phía dưới để có thêm sự chọn lựa phù hợp và tối ưu cho doanh nghiệp.
Bảng Giá Dịch Vụ Quyết Toán Thuế Cuối Năm
| STT | Loại hình kinh doanh | Số lượng hóa đơn/năm | Phí dịch vụ/năm (VNĐ) |
| 1 | Tư vấn – Dịch vụ không phát sinh | Không phát sinh | 2.500.000 |
| 01-30 chứng từ | 3.500.000 | ||
| 31-60 chứng từ | 5.000.000 | ||
| 61-120 chứng từ | 9.000.000 | ||
| 121-240 chứng từ | 12.000.000 | ||
| 241-360 chứng từ | 16.000.000 | ||
| Trên 360 chứng từ | Thỏa thuận | ||
| 2 | Thương mại – Dịch vụ | Không phát sinh | 2.500.000 |
| 01-30 chứng từ | 4.500.000 | ||
| 31-60 chứng từ | 7.000.000 | ||
| 61-120 chứng từ | 10.500.000 | ||
| 121-240 chứng từ | 14.000.000 | ||
| 241-360 chứng từ | 18.000.000 | ||
| Trên 360 chứng từ | Thỏa thuận | ||
| 3 | Sản xuất – Nhà hàng – Du lịch – Vận tải | Không phát sinh | 2.500.000 |
| 01-30 chứng từ | 5.500.000 | ||
| 31-60 chứng từ | 8.000.000 | ||
| 61-120 chứng từ | 12.000.000 | ||
| 121-240 chứng từ | 16.000.000 | ||
| 241-360 chứng từ | 20.000.000 | ||
| Trên 360 chứng từ | Thỏa thuận | ||
| 4 | Xây dựng (Hợp đồng mới & dở dang) | Không phát sinh | 2.500.000 |
| 01-06 hợp đồng ≤ 500 triệu | 4.500.000 | ||
| 07-12 hợp đồng ≤ 500 triệu | 6.500.000 | ||
| 13-24 hợp đồng ≤ 500 triệu | 10.500.000 | ||
| 25-48 hợp đồng ≤ 500 triệu | 18.000.000 | ||
| 49-72 hợp đồng ≤ 500 triệu | 21.000.000 | ||
| Trên 73 hợp đồng | Thỏa thuận |
Tuy nhiên, trong trường hợp sau khi tiếp nhận thông tin từ doanh nghiệp, Đại lý thuế An Đức rà soát và phát hiện có sai sót trong số liệu hóa đơn, chứng từ, tờ khai thuế trong năm mà công ty đã nộp trong năm thì Đại lý thuế An Đức sẽ tư vấn phương pháp xử lý hoặc bạn cũng có thể tham khảo các dịch vụ liên quan sau đây:
>> Dịch vụ làm sổ sách kế toán doanh nghiệp;
>> Dịch vụ kế toán nội bộ trọn gói cho doanh nghiệp;
Điểm nổi bật khi chọn dịch vụ quyết toán thuế cuối năm tại An Đức
Hiện nay trên thị trường có vô vàn đơn vị – công ty cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cuối năm cho hầu hết doanh nghiệp dù ở bất cứ lĩnh vực và quy mô nào. Vậy, dịch vụ quyết toán cuối năm của An Đức có điểm mạnh nào để khách hàng tin tưởng và chọn lựa?
Dưới đây là 3 điểm sáng vượt trội của dịch vụ quyết toán thuế cuối năm tại An Đức.
1. Cam kết giá – Chi phí rõ ràng
Thông báo chi phí trọn gói là một trong những nguyên tắc khi chuyên viên của Kế toán An Đức tiếp nhận thông tin và tiến hành tư vấn cho khách hàng, không chỉ riêng dịch vụ quyết toán thuế cuối năm mà đối với tất cả dịch vụ tại An Đức. Vì vậy, bạn không phải lo lắng các trường hợp phát sinh chi phí hoặc là vượt ngân sách dự kiến bởi mọi hạng mục thanh toán cần thiết đều đã được An Đức liệt kê và cam kết mức giá tốt nhất thị trường.
2. Miễn phí tư vấn phương án tối ưu thuế
Như ở phần trên An Đức có chia sẻ, khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế cuối năm, ngoài việc An Đức miễn phí rà soát các sai phạm trong chứng từ – hóa đơn thì doanh nghiệp cũng sẽ được miễn phí tư vấn phương án tối ưu thuế.
Trong một số trường hợp, tối ưu thuế không đồng nghĩa với việc giảm thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước mà còn có thể tăng. Tuy vậy, việc tăng số tiền thuế phải nộp ở trường hợp này sẽ đi kèm với việc tăng doanh thu, tăng lợi nhuận và giảm các khoản thu nhập chịu thuế. Đây chính là phương pháp tối ưu thuế đường dài hiệu quả mà Kế toán An Đức đã áp dụng thành công cho rất nhiều doanh nghiệp trong suốt hơn 10 năm hoạt động.
3. Cam kết trách nhiệm – Tuyệt đối bảo mật thông tin
Một trong những băn khoăn của khách hàng khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế thuê ngoài đó là ai sẽ chịu trách nhiệm khi phát sinh sai phạm.
Với dịch vụ quyết toán thuế cuối năm nói riêng và các dịch vụ pháp lý – kế toán thuế doanh nghiệp nói chung tại An Đức, tất cả mọi sai sót về số liệu do chuyên viên của An Đức thực hiện thì An Đức sẽ chịu trách nhiệm giải quyết và trực tiếp giải trình với cơ quan thuế về các số liệu đó.
Ngoài ra, khi doanh nghiệp cung cấp chứng từ, hóa đơn, dữ liệu kế toán nói chung để An Đức làm quyết toán thuế cuối năm thì An Đức cũng sẽ cam kết lưu giữ và bảo mật an toàn.
Cùng với 3 ưu điểm về dịch vụ thì khi doanh nghiệp quyết toán thuế cuối năm thông qua dịch vụ của An Đức sẽ nhận được những lợi ích như là:
- Tránh được tối đa các trường hợp vi phạm quy định thuế, từ đó tránh được các khoản phạt thuế;
- Được hỗ trợ phân loại và thống kê chứng từ một cách rõ ràng, có hệ thống để thuận tiện cho việc sử dụng sau này;
- Tiết kiệm được khá nhiều thời gian chuẩn bị, đi lại và các chi phí liên quan đến quá trình quyết toán thuế cuối năm: lương nhân viên, in ấn…
Câu Hỏi Thường Gặp Khi Làm Quyết Toán Thuế
1. Khi nào doanh nghiệp phải làm quyết toán thuế?
Doanh nghiệp cần thực hiện quyết toán thuế định kỳ hàng năm, chậm nhất là ngày 31/03 năm sau đối với doanh nghiệp có năm tài chính kết thúc ngày 31/12.
Trường hợp giải thể, sáp nhập hoặc tạm ngừng kinh doanh, doanh nghiệp phải quyết toán thuế trước khi hoàn tất thủ tục chấm dứt mã số thuế.
2. Có thể tự làm quyết toán thuế mà không thuê kế toán không?
Vẫn có thể, tuy nhiên doanh nghiệp cần am hiểu sâu về luật thuế, biểu mẫu kê khai, phần mềm HTKK và quy định mới nhất.
Trên thực tế, hơn 70% doanh nghiệp nhỏ thuê đơn vị chuyên nghiệp như Kế Toán An Đức để hạn chế sai sót, tránh bị truy thu hoặc phạt hành chính.
3. Có được ủy quyền cho đơn vị khác nộp quyết toán thuế thay không?
Có. Doanh nghiệp được phép ủy quyền cho đại lý thuế, kế toán dịch vụ hoặc cá nhân được ủy quyền hợp pháp để nộp tờ khai và ký hồ sơ quyết toán thuế thay mặt doanh nghiệp.
Việc này cần có văn bản ủy quyền hoặc hợp đồng dịch vụ kế toán – đại lý thuế kèm chứng thư số của bên đại diện.
4. Làm sao biết doanh nghiệp đã quyết toán thuế xong chưa?
Sau khi nộp hồ sơ qua hệ thống eTax, doanh nghiệp có thể tra cứu tình trạng quyết toán thuế online trên website https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Nếu hiện thông báo “Hồ sơ đã được tiếp nhận và xử lý thành công”, nghĩa là quyết toán đã hoàn tất.
An Đức hỗ trợ khách hàng tra cứu, xác nhận và in biên nhận quyết toán thuế hợp lệ trong vòng 24 giờ.
5. Quyết toán thuế TNDN và TNCN khác nhau thế nào?
- Thuế TNDN: áp dụng cho lợi nhuận doanh nghiệp, tính theo kết quả kinh doanh cuối năm.
Thuế TNCN: áp dụng cho thu nhập cá nhân, thường do doanh nghiệp khấu trừ và quyết toán thay nhân viên.
Cả hai loại thuế đều phải được tổng hợp trong cùng kỳ khi làm quyết toán thuế cuối năm.
Xem thêm: Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân
6. Nếu phát hiện sai sót sau khi đã nộp quyết toán thuế thì xử lý ra sao?
Nếu doanh nghiệp phát hiện sai sót sau khi đã nộp hồ sơ quyết toán, có thể thực hiện tờ khai điều chỉnh hoặc bổ sung theo quy định tại Thông tư 156/2013/TT-BTC. Sai sót có thể bao gồm: doanh thu ghi nhận chưa đầy đủ, chi phí chưa hạch toán, thiếu chứng từ, tính sai thuế TNDN hoặc thuế TNCN, hoặc nhầm lẫn khi lập báo cáo tài chính.
Việc điều chỉnh cần thực hiện đúng quy trình và trong thời hạn quy định để tránh bị xem là kê khai không trung thực hoặc bị xử phạt truy thu.
Kế Toán An Đức hỗ trợ doanh nghiệp:
- Rà soát lại toàn bộ số liệu kế toán
- Xác định phạm vi và mức độ sai sót
- Lập tờ khai điều chỉnh và giải trình nguyên nhân
- Làm việc với cơ quan thuế nếu có yêu cầu
Nhờ đó doanh nghiệp tránh được rủi ro phạt hành chính và đảm bảo số liệu được điều chỉnh đúng, đủ.
7. Khoản giảm trừ doanh thu là gì và có ảnh hưởng thế nào đến quyết toán thuế cuối năm?
Khoản giảm trừ doanh thu là các khoản làm giảm tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong kỳ kế toán. Bao gồm:
- Chiết khấu thương mại
- Giảm giá hàng bán
- Hàng bán bị trả lại
- Các loại thuế gián thu phải nộp (thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu…) nếu doanh nghiệp kê khai theo phương pháp khấu trừ
Các khoản giảm trừ doanh thu phải được hạch toán đúng thời điểm, có chứng từ hợp lệ và theo dõi riêng để xác định doanh thu tính thuế TNDN một cách chính xác.
Nếu doanh nghiệp hạch toán sai hoặc bỏ sót:
- Doanh thu chịu thuế sẽ bị tính cao hơn thực tế
- Lợi nhuận chịu thuế TNDN bị lệch
- Phát sinh chênh lệch lớn khi quyết toán
- Dễ bị truy thu thuế hoặc bị đánh giá là rủi ro khi cơ quan thuế thanh tra – kiểm tra
Việc kiểm soát khoản giảm trừ doanh thu là một phần rất quan trọng trong quá trình quyết toán cuối năm.
8. Dịch vụ quyết toán thuế tại An Đức có bao gồm hỗ trợ sau quyết toán không?
Có. Sau khi hoàn tất hồ sơ quyết toán, An Đức tiếp tục đồng hành với doanh nghiệp, cụ thể:
- Hỗ trợ giải trình số liệu khi cơ quan thuế yêu cầu
- Đối chiếu dữ liệu với hệ thống thuế
- Rà soát và chuẩn hóa hồ sơ kế toán cho năm tài chính tiếp theo
- Tư vấn điều chỉnh các sai sót thường gặp để tránh phạt trong năm sau
Khách hàng còn được bảo hành hồ sơ miễn phí 12 tháng, đảm bảo mọi vấn đề phát sinh đều được xử lý kịp thời và đúng quy định.
9. Chi phí thuê dịch vụ quyết toán thuế tại An Đức là bao nhiêu?
Chi phí dịch vụ quyết toán thuế do An Đức cung cấp được xây dựng dựa trên:
- Quy mô hoạt động của doanh nghiệp
- Số lượng chứng từ phát sinh trong năm
- Mức độ phức tạp của hồ sơ
- Ngành nghề kinh doanh và phương pháp kê khai thuế
Mức giá tham khảo dao động từ 2,5 triệu đến 20 triệu đồng/năm.
Đối với doanh nghiệp có khối lượng chứng từ lớn, nhiều hợp đồng hoặc phát sinh đặc thù, An Đức sẽ báo giá chi tiết sau khi rà soát hồ sơ thực tế.
10. An Đức có hỗ trợ quyết toán thuế cho hộ kinh doanh cá thể không?
Có. Bên cạnh doanh nghiệp, Đại lý Thuế An Đức còn cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cho:
- Hộ kinh doanh cá thể
- Cá nhân kinh doanh theo mã ngành cụ thể
- Doanh nghiệp tư nhân
- Đơn vị kinh doanh nhỏ lẻ có phát sinh thuế
Phạm vi hỗ trợ gồm: kê khai thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN, doanh thu thực tế, sổ sách và các báo cáo bắt buộc theo đúng quy định.
Mục tiêu là giúp cá nhân, hộ kinh doanh tối ưu số thuế phải nộp, minh bạch số liệu và tránh rủi ro khi cơ quan thuế kiểm tra.
Lời kết
Quyết toán thuế không chỉ là nghĩa vụ, mà còn là bước quan trọng giúp doanh nghiệp kiểm soát tài chính minh bạch, đảm bảo tuân thủ pháp luật, đồng thời tránh các rủi ro truy thu và xử phạt hành chính có thể phát sinh trong tương lai.
Một hồ sơ quyết toán thuế chính xác, đúng thời hạn không chỉ thể hiện sự chuyên nghiệp trong quản trị, mà còn là bằng chứng về năng lực tài chính – yếu tố quan trọng khi doanh nghiệp cần mở rộng hợp tác, vay vốn ngân hàng hoặc tham gia đấu thầu.
Việc thực hiện tốt công tác quyết toán còn giúp doanh nghiệp củng cố niềm tin với cơ quan thuế, tạo nền tảng ổn định cho các kỳ kế toán tiếp theo.
Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế, Đại Lý Thuế An Đức tự hào đã đồng hành cùng nhiều doanh nghiệp tại TP.HCM và trên toàn quốc, hỗ trợ từ những doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh cá thể cho đến công ty cổ phần quy mô lớn.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ quyết toán thuế trọn gói, bao gồm:
Rà soát sổ sách kế toán, chứng từ thu – chi, hóa đơn đầu vào – đầu ra.
Kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa các báo cáo để đảm bảo chính xác tuyệt đối.
Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, TNCN và báo cáo tài chính năm.
Đại diện doanh nghiệp làm việc, giải trình trực tiếp với cơ quan thuế khi cần.
Kế Toán An Đức không chỉ thực hiện công việc thay bạn, mà còn đồng hành và tư vấn chiến lược thuế hợp pháp, hiệu quả, giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí – an tâm vận hành – phát triển bền vững.
Hãy để An Đức giúp bạn hoàn tất nghĩa vụ thuế đúng luật, đúng hạn, đồng thời tối ưu quy trình kế toán – thuế, để bạn có thể tập trung hoàn toàn vào việc mở rộng hoạt động kinh doanh và gia tăng lợi nhuận.
