Cuối năm, bên cạnh việc tổng kết hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp còn phải thực hiện một nhiệm vụ quan trọng: quyết toán thuế. Đây là bước tổng hợp toàn bộ doanh thu, chi phí, thu nhập chịu thuế và lập báo cáo tài chính gửi cơ quan thuế.
Để tránh bỏ sót, nhiều kế toán lựa chọn dùng Checklist quyết toán thuế cuối năm. Danh sách này đóng vai trò như một “bản đồ” giúp kiểm soát hồ sơ, chứng từ và quy trình nộp thuế đúng hạn, đúng luật.
Trong bài viết này, Đại lý Thuế An Đức sẽ hướng dẫn chi tiết từng bước: từ việc chuẩn bị hồ sơ, kiểm tra sổ sách, lập báo cáo đến thời hạn nộp và những lưu ý thực tế.
Quyết toán thuế cuối năm là gì?
Quyết toán thuế cuối năm là quá trình tổng hợp và đối chiếu số liệu tài chính trong cả năm, nhằm xác định chính xác nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp với Nhà nước.
Hoạt động này bao gồm:
- Kiểm tra hóa đơn, chứng từ.
- Lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
- Lập quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu có nhân sự.
- Hoàn thiện báo cáo tài chính năm.
Kết quả của quyết toán thuế không chỉ phục vụ cơ quan quản lý, mà còn giúp doanh nghiệp có cái nhìn rõ ràng về tình hình tài chính, từ đó lên kế hoạch kinh doanh cho năm tiếp theo.
Checklist quyết toán thuế cuối năm – Các bước quan trọng
Để thực hiện trọn vẹn, doanh nghiệp có thể tham khảo checklist gồm 4 nhóm việc chính sau:
Bước 1 – Chuẩn bị hồ sơ, chứng từ
Doanh nghiệp cần tập hợp đầy đủ giấy tờ pháp lý, hóa đơn, hợp đồng, bảng lương, bảng công nợ, sổ quỹ tiền mặt và các chứng từ kế toán liên quan. Đây là nền tảng để lập báo cáo chính xác.
Bước 2 – Kiểm tra và đối chiếu số liệu
Trước khi lập tờ khai, kế toán phải so khớp hóa đơn mua vào – bán ra, đối chiếu thuế GTGT, công nợ, tài sản cố định và các khoản khấu hao. Nếu có sai lệch cần điều chỉnh ngay.
Bước 3 – Lập báo cáo và tờ khai
Kế toán tiến hành lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, TNCN, cùng với bộ báo cáo tài chính cuối năm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính.
Bước 4 – Nộp hồ sơ đúng hạn
Theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, thời hạn nộp quyết toán là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Việc nộp trễ có thể khiến doanh nghiệp bị phạt hành chính, nên cần đặc biệt lưu ý.
Nếu bạn cần hỗ trợ rà soát hồ sơ hoặc lập báo cáo thuế cuối năm, hãy liên hệ Đại lý Thuế An Đức để được tư vấn miễn phí
LIÊN HỆ NGAY
Vì sao checklist quyết toán thuế cuối năm lại quan trọng?
Một số lợi ích khi sử dụng checklist trong quyết toán thuế cuối năm:
- Tránh bỏ sót chứng từ: Hóa đơn, hợp đồng, bảng lương đều được kiểm soát theo danh sách.
- Tiết kiệm thời gian: Kế toán có thể làm việc theo trình tự, không bị rối.
- Giảm rủi ro pháp lý: Tuân thủ quy định, tránh bị phạt hành chính.
- Hỗ trợ quản trị: Dữ liệu sau khi quyết toán giúp lãnh đạo đưa ra chiến lược cho năm mới.
Bộ hồ sơ báo cáo thuế cuối năm gồm những gì?
Một bộ hồ sơ báo cáo thuế đầy đủ thường được chia thành hai nhóm chính: hồ sơ quyết toán thuế và hồ sơ báo cáo tài chính. Đây là căn cứ để cơ quan thuế kiểm tra tính chính xác, minh bạch trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp.
1. Hồ sơ quyết toán thuế
Nhóm hồ sơ này bao gồm toàn bộ giấy tờ, chứng từ chứng minh nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp:
🔹 Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
- Điều lệ công ty.
- Giấy chứng nhận đầu tư (nếu có).
- Căn cước công dân/hộ chiếu của người đại diện pháp luật.
- Quy chế tài chính, lương – thưởng.
🔹 Hồ sơ khai và nộp thuế
- Báo cáo tài chính năm.
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT).
- Tờ khai thuế vãng lai, thuế nhà thầu (nếu có).
- Tờ khai khấu trừ thuế TNCN.
🔹 Hồ sơ liên quan đến lao động – tiền lương
- Hồ sơ cá nhân của nhân viên.
- Hợp đồng lao động, quyết định bổ nhiệm hoặc điều chỉnh lương.
- Bảng chấm công, bảng lương, bảng thanh toán thưởng.
- Hồ sơ giảm trừ gia cảnh.
- Giấy ủy quyền quyết toán TNCN.
- Chứng từ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế.
🔹 Hồ sơ công nợ
- Hợp đồng kinh tế với khách hàng và nhà cung cấp.
- Phụ lục hợp đồng.
- Biên bản đối chiếu công nợ định kỳ.
🔹 Hồ sơ vay vốn, nợ vay
- Hợp đồng vay, khế ước nợ.
- Biên nhận nợ, chứng từ thanh toán gốc và lãi.
🔹 Chứng từ kế toán
- Phiếu thu, phiếu chi.
- Sao kê ngân hàng.
- Phiếu nhập – xuất kho.
- Hóa đơn mua vào, bán ra.
- Bảng kê mua hàng không có hóa đơn (01/TNDN).
- Tờ khai hải quan, giấy nộp ngân sách.
🔹 Sổ sách kế toán
- Bảng trích khấu hao tài sản cố định.
- Bảng phân bổ công cụ dụng cụ, chi phí trả trước.
- Bảng định mức nguyên vật liệu, dự toán công trình.
- Sổ chi tiết nhập – xuất – tồn kho.
- Sổ chi tiết tiền vay.
- Sổ công nợ phải thu, phải trả.
- Các loại sổ khác: nhật ký chung, quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, nhật ký mua – bán hàng, sổ cái tài khoản…
Hồ sơ báo cáo tài chính
Bên cạnh hồ sơ quyết toán thuế, doanh nghiệp cần nộp kèm bộ báo cáo tài chính cuối năm theo quy định tại Thông tư 200/2014/TT-BTC:
- Tờ khai quyết toán thuế: TNDN, TNCN.
- Báo cáo tài chính:
- Bảng cân đối kế toán.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
- Thuyết minh báo cáo tài chính.
👉 Như vậy, bộ hồ sơ báo cáo thuế cuối năm không chỉ dừng ở tờ khai và báo cáo tài chính, mà còn là tập hợp nhiều loại giấy tờ từ hồ sơ pháp lý, hợp đồng, chứng từ kế toán đến hệ thống sổ sách. Chuẩn bị kỹ lưỡng giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro khi quyết toán và dễ dàng giải trình với cơ quan thuế.
Lưu ý khi thực hiện quyết toán thuế cuối năm
- Kiểm tra kỹ các khoản chi phí có hóa đơn hợp lệ và thanh toán đúng phương thức (theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, hóa đơn trên 20 triệu bắt buộc phải chuyển khoản).
- Lưu giữ hồ sơ đầy đủ để sẵn sàng giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu.
- Chú ý đến các khoản vay, lãi vay và hợp đồng kinh tế – đây là nội dung thường bị thanh tra thuế rà soát.
- Doanh nghiệp có nhiều chi nhánh cần tổng hợp dữ liệu trước khi lập báo cáo hợp nhất.
LIÊN HỆ NGAY
FAQ – Câu hỏi thường gặp
- Checklist quyết toán thuế cuối năm có bắt buộc không?
Không bắt buộc theo luật, nhưng là công cụ cần thiết để tránh sai sót. - Doanh nghiệp không có nhân viên có cần quyết toán TNCN không?
Không. Chỉ khi chi trả thu nhập cho người lao động mới cần quyết toán TNCN. - Nộp chậm hồ sơ quyết toán thuế có bị phạt không?
Có. Doanh nghiệp sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính theo Luật Quản lý thuế. - Có thể ủy quyền cho đơn vị dịch vụ kế toán thực hiện quyết toán thuế không?
Có. Nhiều doanh nghiệp lựa chọn thuê dịch vụ để đảm bảo đúng hạn và đúng quy định.
Kết luận
Thực hiện quyết toán thuế cuối năm là trách nhiệm bắt buộc của mọi doanh nghiệp. Việc chuẩn bị sẵn một Checklist quyết toán thuế cuối năm sẽ giúp kế toán làm việc khoa học, đúng luật và hạn chế tối đa rủi ro.
Nếu doanh nghiệp cần hỗ trợ rà soát chứng từ, lập báo cáo hoặc giải trình với cơ quan thuế, Đại lý Thuế An Đức sẵn sàng đồng hành với giải pháp tiết kiệm chi phí và an toàn pháp lý.
Chúng tôi đồng hành cùng cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp trong mọi thủ tục kế toán – thuế: từ đăng ký, kê khai, lập báo cáo tài chính, quyết toán cuối năm đến hỗ trợ tra cứu và tư vấn chính sách thuế mới nhất. Gọi cho chúng tôi theo số 0906.715.261 (Ms.Nguyệt) – 0967.181.178 (Ms.Sang Sang) hoặc truy cập dichvuketoananduc.vn để nhận bảng giá dịch vụ kế toán chi tiết cho doanh nghiệp bạn.
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN VÀ ĐẠI LÝ THUẾ AN ĐỨC
Địa chỉ văn phòng: 5 Đường 2, KDC Vạn Phúc, Phường Hiệp Bình, TP. Hồ Chí Minh
Email: anductax@gmail.com
Liên hệ ngay: 0906.715.261 (Ms.Nguyệt) – 0967.181.178 (Ms.Sang Sang)
