Cá nhân tự làm quyết toán thuế TNCN khó hay dễ? là câu hỏi mà nhiều người đang thắc mắc. Cùng An Đức giải đáp qua bài viết dưới đây.
Tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là bước mà nhiều người đi làm phải thực hiện hàng năm, đặc biệt là vào thời điểm đầu năm sau khi kết thúc kỳ tính thuế. Tuy nhiên, với những ai lần đầu làm thủ tục này, việc kê khai và nộp thuế có thể khiến họ cảm thấy khá phức tạp.
Cùng Kế toán An Đức tìm hiểu cách tự làm quyết toán thuế TNCN online năm 2024 cho phần thu nhập đã nhận trong năm 2023 — một cách dễ hiểu, đúng quy định và hạn chế tối đa sai sót.
Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì?
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập thực tế mà cá nhân nhận được trong một kỳ tính thuế nhất định.
Nói cách khác, đây là khoản tiền người có thu nhập phải trích nộp lại cho Nhà nước, nhằm góp phần vào ngân sách quốc gia.
Theo quy định tại Khoản 6, Điều 8, Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thuế TNCN là loại thuế có kỳ khai quyết toán theo năm.
Điều đó nghĩa là mỗi cá nhân (hoặc tổ chức trả thu nhập) cần tổng hợp lại toàn bộ thu nhập, số thuế đã tạm nộp và số thuế phải nộp trong năm để thực hiện việc quyết toán.
Cơ Sở Pháp Lý Về Quyết Toán Thuế TNCN
Các văn bản pháp luật hiện hành hướng dẫn việc khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao gồm:
Thông tư 111/2013/TT-BTC: Hướng dẫn chi tiết về thu nhập chịu thuế, miễn giảm thuế và cách tính thuế TNCN.
Thông tư 92/2015/TT-BTC: Quy định cụ thể đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và kinh doanh.
Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14: Điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh (11 triệu đồng/tháng cho người nộp thuế và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc).
Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14: Đưa ra quy định chung về quản lý thuế, trong đó có khai, nộp, hoàn và quyết toán thuế TNCN.
Nghị định 126/2020/NĐ-CP: Quy định chi tiết thi hành Luật Quản lý thuế, bao gồm kỳ kê khai, quyết toán và trách nhiệm của cá nhân, tổ chức.
Thông tư 80/2021/TT-BTC: Hướng dẫn quy trình kê khai, nộp và hoàn thuế TNCN điện tử.
Ai Phải Tự Làm Quyết Toán Thuế TNCN?
Không phải mọi cá nhân đều phải tự đi quyết toán thuế. Cụ thể:
Trường hợp phải tự làm:
Cá nhân có thu nhập từ nhiều nơi (ví dụ làm việc tại 2 công ty trong cùng năm).
Cá nhân chuyển nơi làm việc nhưng công ty cũ không thực hiện quyết toán thay.
Cá nhân muốn hoàn thuế (do đã nộp thừa).
Cá nhân có thu nhập từ nước ngoài, hoặc đang trực tiếp nộp thuế thay vì được khấu trừ tại nguồn.
Trường hợp được ủy quyền cho doanh nghiệp quyết toán thay:
Là người lao động có hợp đồng dài hạn và chỉ có thu nhập tại một nơi duy nhất trong năm.
Đã đăng ký mã số thuế và có người phụ thuộc (nếu có).
Không có yêu cầu hoàn thuế riêng.
Hướng Dẫn Cách Tự Làm Quyết Toán Thuế TNCN Online
Hiện nay, Tổng cục Thuế đã hỗ trợ cá nhân tự kê khai và nộp quyết toán thuế TNCN online qua Cổng thông tin điện tử của ngành thuế.
Bước 1: Chuẩn bị thông tin
Mã số thuế cá nhân.
Mã số thuế của tổ chức chi trả thu nhập.
Số tiền thu nhập, số thuế đã khấu trừ (trong chứng từ 05-1BK).
Thông tin giảm trừ gia cảnh (nếu có người phụ thuộc).
Tài khoản ngân hàng (nếu có hoàn thuế).
Bước 2: Truy cập trang https://canhan.gdt.gov.vn
Bước 3: Đăng nhập tài khoản
Nếu chưa có tài khoản, chọn “Đăng ký tài khoản” và nhập mã số thuế cá nhân.
Sau khi đăng nhập, chọn mục “Quyết toán thuế thu nhập cá nhân”.
Bước 4: Nhập tờ khai điện tử
Chọn mẫu 02/QTT-TNCN (áp dụng cho cá nhân tự quyết toán).
Điền đầy đủ thông tin theo hướng dẫn trên hệ thống.
Bước 5: Gửi tờ khai và nộp hồ sơ
Gửi hồ sơ điện tử trực tuyến hoặc in ra nộp tại Chi cục Thuế nơi cư trú.
Trường hợp hoàn thuế: hệ thống sẽ thông báo trạng thái xử lý sau khi tiếp nhận hồ sơ.
Một Số Lưu Ý Khi Tự Làm Quyết Toán Thuế TNCN
Hạn nộp hồ sơ: Thông thường, hạn quyết toán thuế TNCN là ngày 30/4 của năm kế tiếp (ví dụ, thu nhập năm 2023 thì nộp hạn cuối là 30/4/2024).
Kiểm tra kỹ chứng từ khấu trừ thuế từ các đơn vị chi trả.
Nếu được hoàn thuế, nên kê khai đúng thông tin ngân hàng để nhận tiền nhanh chóng.
Nộp hồ sơ đúng nơi cư trú: cá nhân có thu nhập từ nhiều nơi nên chọn nơi đăng ký hộ khẩu thường trú hoặc tạm trú.
Giữ lại biên lai, tờ khai, email xác nhận để đối chiếu khi cần.
Tự Làm Quyết Toán Thuế TNCN – Dễ Hay Khó?
Thực tế, nếu nắm rõ quy trình và có đầy đủ chứng từ, việc tự quyết toán thuế TNCN không quá khó.
Tuy nhiên, đối với những cá nhân có nhiều nguồn thu nhập, khoản khấu trừ phức tạp, hoặc mong muốn hoàn thuế chính xác, việc nhờ đến đơn vị tư vấn thuế chuyên nghiệp sẽ giúp tiết kiệm thời gian, tránh sai sót và đảm bảo quyền lợi tối đa.
Hỗ Trợ Quyết Toán Thuế TNCN Cùng Kế Toán An Đức
Nếu bạn đang gặp khó khăn trong việc:
Tự kê khai thuế thu nhập cá nhân,
Gặp lỗi khi nộp hồ sơ online,
Muốn hoàn thuế nhanh và đúng quy định,
Hãy để An Đức hỗ trợ bạn.
Với đội ngũ chuyên viên am hiểu pháp luật thuế, hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế doanh nghiệp và cá nhân, chúng tôi giúp bạn thực hiện toàn bộ quy trình quyết toán thuế TNCN nhanh chóng, chính xác và bảo mật tuyệt đối.
LIÊN HỆ NGAY
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN VÀ ĐẠI LÝ THUẾ AN ĐỨC
Địa chỉ văn phòng: 5 Đường 2, KDC Vạn Phúc, Phường Hiệp Bình, TP. Hồ Chí Minh
Email: anductax@gmail.com
