HƯỚNG DẪN KÊ KHAI THUẾ GTGT 2025 | CẬP NHẬT MỚI NHẤT – ĐẠI LÝ THUẾ AN ĐỨC

Tổng quan về thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là thuế gián thu áp dụng lên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa và dịch vụ trong các công đoạn sản xuất, lưu thông và tiêu dùng. Hầu hết doanh nghiệp tại Việt Nam có hoạt động kinh doanh đều phải thực hiện kê khai thuế GTGT theo định kỳ.

Từ năm 2025, nhà nước yêu cầu toàn bộ quy trình kê khai, khấu trừ và nộp thuế GTGT được thực hiện hoàn toàn trực tuyến (online). Đây là bước tiến quan trọng trong lộ trình chuyển đổi số, nhằm:

• Tăng tính minh bạch, kiểm soát dữ liệu tự động

• Giảm rủi ro nhập liệu sai, gian lận hóa đơn

• Nâng cao hiệu quả quản lý thuế

Chính vì vậy, hiểu rõ quy định mới và thực hiện kê khai thuế GTGT đúng chuẩn là yếu tố sống còn để doanh nghiệp tránh sai sót, truy thu hoặc bị xử phạt.

Căn cứ pháp lý mới nhất năm 2025

Công tác kê khai thuế GTGT năm 2025 tuân thủ các quy định sau:

• Luật Thuế GTGT số 13/2008/QH12, sửa đổi tại Luật 31/2013/QH13 và Luật 71/2014/QH13.
• Nghị định 209/2013/NĐ-CP hướng dẫn thi hành Luật Thuế GTGT.
• Thông tư 219/2013/TT-BTC và các Thông tư sửa đổi: 119/2014/TT-BTC, 26/2015/TT-BTC, 25/2018/TT-BTC.
• Thông tư 88/2023/TT-BTC – quy định bắt buộc nộp thuế điện tử qua Cổng Thuế điện tử Quốc gia.

Một điểm nổi bật là từ 2025, doanh nghiệp không còn kê khai bằng bản giấy — mọi tờ khai, báo cáo thuế đều phải nộp online qua hệ thống thuế điện tử. Điều này khiến việc nắm rõ kỹ thuật nộp điện tử, chuẩn định dạng file XML và quyền truy cập hệ thống thuế trở nên thiết yếu.

Đọc thêm: Thuế GTGT cho DN nhỏ – Phân tích & hướng dẫn

Đối tượng phải kê khai thuế GTGT

Đối tượng bắt buộc kê khai thuế GTGT

Các đối tượng sau phải tiến hành kê khai thuế GTGT định kỳ:

• Doanh nghiệp áp dụng phương pháp kê khai (khấu trừ hoặc trực tiếp)

• Hộ kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ thuộc đối tượng áp dụng thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

• Chi nhánh, văn phòng đại diện có phát sinh doanh thu, hóa đơn đầu ra

Phân biệt hai phương pháp kê khai thuế GTGT

Việc lựa chọn phương pháp phù hợp giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí quản lý thuế và tránh sai phạm trong kê khai thuế GTGT.

Thời hạn và chu kỳ kê khai thuế GTGT

Hình thức kê khai & điều kiện áp dụng

• Kê khai theo tháng: áp dụng với doanh nghiệp có doanh thu năm trước > 50 tỷ đồng

• Kê khai theo quý: doanh nghiệp có doanh thu năm trước ≤ 50 tỷ đồng

Thời hạn nộp tờ khai & thuế GTGT

Mẹo nhỏ:
Nếu doanh nghiệp kê khai theo quý nhưng có doanh thu tăng đột biến, có thể chuyển sang kê khai theo tháng để theo dõi thuế sát sao hơn.

Quy trình kê khai thuế GTGT điện tử 2025

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ, chứng từ

• Hóa đơn GTGT đầu ra – đầu vào.
• Bảng kê doanh thu, chi phí.
• Tờ khai mẫu 01/GTGT hoặc 04/GTGT.

Có thể tải các tờ khai mẫu Tại đây!

Bước 2: Đăng nhập hệ thống

Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn
→ Đăng nhập tài khoản doanh nghiệp → Chọn mục “Khai thuế”.

Bước 3: Nhập dữ liệu và kiểm tra

• Điền các chỉ tiêu doanh thu, thuế GTGT đầu ra – đầu vào

• Phần mềm tự tính các trường thuế, tổng hợp thuế phải nộp

• Kiểm tra tính hợp lệ hóa đơn, đối chiếu với sổ sách kế toán

Bước 4: Ký điện tử và nộp tờ khai

• Sử dụng chữ ký số (USB Token, HSM) để ký điện tử

• Sau khi ký xong, phần mềm xuất file XML hoặc PDF

• Tiến hành gửi tờ khai qua hệ thống thuế điện tử

Đọc thêm: Chữ ký số là gì?

Bước 5: Nộp tiền thuế

• Vào mục “Nộp thuế điện tử”.
• Chọn ngân hàng, nhập số tiền phải nộp, xác nhận giao dịch.

Bước 6: Theo dõi & lưu trữ

• Kiểm tra trạng thái xử lý tờ khai trên hệ thống thuế

• Lưu trữ bản PDF/XML và chứng từ gốc ít nhất 10 năm

• Nếu phát hiện sai sót, tiến hành kê khai bổ sung (xem mục sau)

Các lỗi thường gặp khi kê khai thuế GTGT

Việc chủ động kiểm tra và phát hiện lỗi sớm giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt khi kê khai thuế GTGT.

Mức phạt khi kê khai sai hoặc nộp chậm (Theo NĐ 125/2020/NĐ-CP)

Những mức phạt này thể hiện tính nghiêm ngặt trong quản lý thuế, nên doanh nghiệp cần tuân thủ chính xác khi thực hiện kê khai thuế GTGT.

Bí quyết kê khai thuế GTGT hiệu quả

Để quy trình kê khai thuế GTGT diễn ra thuận lợi, bạn nên áp dụng những kinh nghiệm sau:

• Lưu trữ hóa đơn & chứng từ khoa học, đặt tên file có cấu trúc rõ ràng

• Sử dụng phần mềm kế toán + tự động đồng bộ hóa đơn điện tử để hạn chế sai sót nhập liệu

• Đối chiếu hóa đơn – sổ sách định kỳ (hàng tháng/quý) để phát hiện chênh lệch

• Lên lịch nộp kê khai & thuế sớm, không để sát giờ chịu rủi ro hệ thống nghẽn

• Khi doanh nghiệp có nhiều phát sinh như trả lại hàng, điều chỉnh hóa đơn, nên hợp tác với đơn vị dịch vụ thuế để đảm bảo đúng quy định

• Tìm đại lý thuế uy tín để được hỗ trợ trọn gói từ kê khai, nộp, xử lý sai sót

Những bí quyết này giúp doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT chuyên nghiệp, an toàn và hiệu quả hơn.

Bảng giá dịch vụ kê khai thuế GTGT 2025 tại An Đức

Lưu ý: Phí chưa gồm VAT và tùy theo quy mô doanh nghiệp.

Lợi ích khi chọn Đại lý Thuế An Đức

• Đại lý được Tổng cục Thuế cấp phép hoạt động hợp pháp.
• Hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế.
• Đội ngũ chuyên viên chuyên nghiệp, bảo mật tuyệt đối.
• Tư vấn miễn phí về kê khai, khấu trừ, quyết toán thuế GTGT.
• Chi phí minh bạch, không phát sinh phụ phí.

Kết luận – Đăng ký kê khai thuế GTGT cùng Đại lý Thuế An Đức

Việc kê khai thuế GTGT đúng quy định không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, mà còn nâng cao tính minh bạch trong hoạt động tài chính, giảm thiểu rủi ro kế toán và tối ưu chi phí vận hành. Trong bối cảnh quy định thuế ngày càng chặt chẽ và chuyển đổi số toàn diện, việc thực hiện kê khai thuế GTGT chính xác – kịp thời – đúng biểu mẫu là nền tảng quan trọng để doanh nghiệp phát triển bền vững.

Nếu bạn đang tìm kiếm đơn vị uy tín chuyên hỗ trợ kê khai thuế GTGT, nộp tờ khai điện tử và lập báo cáo tài chính trọn gói, An Đức sẽ là người đồng hành đáng tin cậy – giúp bạn đảm bảo toàn bộ quy trình kê khai thuế GTGT được thực hiện đúng luật, nhanh chóng và hiệu quả nhất.

LIÊN HỆ NGAY

Thông tin liên hệ:

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN VÀ ĐẠI LÝ THUẾ AN ĐỨC

Liên hệ ngay: 0906.715.261 (Ms.Nguyệt) – 0967.181.178 (Ms.Sang Sang)

Email: anductax@gmail.com

Văn phòng: 5 Đường 2, KDC Vạn Phúc, Phường Hiệp Bình, TP.HCM